中国证券监督管理委员会


关于做好2001年度期货经纪公司年检工作的通知

2002年1月22日　　证监期货字［2002］10号


各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：

　　2001年度期货经纪公司年检工作即将开始，为切实做好年检工作，督促公司规范运作，现将年检有关事项通知如下：

　　一、各派出机构在接本通知后，应及时将年检内容和要求通知各期货经纪公司，督促各公司将《期货经纪公司年度检查报告表》、《期货经纪公司高级管理人员任职资格年检表》和年度报告等材料尽快报派出机构初检。派出机构须在2002年4月30日前就公司和高管人员年检情况分别出具初检报告，连同相关材料报中国证监会复审。公司年检报告中应对发现问题的公司和营业部进行简要说明，对未通过初检公司的情况进行详细说明。

　　二、各派出机构应按照《期货经纪公司管理办法》的要求对期货公司进行全面检查。公司的财务状况，特别是客户保证金、注册资本和资产质量是年检工作的例行重点。在此基础之上，今年年检要突出对已领取经营许可证营业部的合规经营情况和各公司执行证监期货字［2001］28号文情况的检查，将其作为今年年检的一项重点内容。

　　三、对已领取经营许可证的营业部，重点检查其是否按照“统一结算、统一风险控制、统一财务管理和统一资金调拨”的要求规范经营；营业部是否存在承包、联营和承租现象；营业部的业务活动是否合规。检查中发现问题应责成公司和营业部限期整改，同时通知公司所在地派出机构。公司和营业部所在地派出机构均应在公司年检报告中对存在问题的营业部进行说明并提出处理建议。对期货经纪公司不符合营业部条件但仍在开展经纪业务的代理点要督促公司制定妥善的清理方案，确保在今年6月30日前完成清理。要通过年检督促公司做好此类代理点的清理工作。

　　四、各派出机构应按照《期货经纪公司高级管理人员任职资格管理办法》的规定，在高管人员自我评价和公司年度评价基础上，通过审核材料、考核谈话等方式，重点考察高管人员职业道德、管理能力、工作业绩、法规执行等方面的情况，对其作出综合评价。对2001年度曾有违法违规行为公司的高管人员要重点考察，核实其是否对公司出现的问题负有直接责任，并在高管人员年检报告中做出明确说明。对期货经纪公司的违法违规行为负有直接责任的高管人员，派出机构要根据管理办法作出相应处理。

　　五、年度财务报告一律由具备证券、期货业务资格的会计师事务所及注册会计师进行审计。年度报告内容与格式应符合《关于做好期货经纪公司年度审计和报告工作的通知》(证监会计字［2000］1号)及修改后的要求。会计报表附注中应对营业部的资金管理、交易、结算规则，客户保证金的管理方法进行说明。会计师事务所出具的审计报告，如果不属于标准无保留意见审计报告，需对出具此类审计报告的原因及相关事项对财务状况、经营成果的影响作出书面说明。

　　六、为进一步加强期货经纪公司内控制度建设，在2001年检中，各公司除按常规提供审计报告外，还需委托会计师事务所在审计工作基础上向中国证监会及其派出机构出具期货公司《内控制度评价报告》，对公司法人治理、结算、财务会计、保证金管理、营业部管理等方面内控制度的有效性进行评价。

　　七、派出机构必须对辖区内期货公司及营业部进行现场检查。辖区内公司数量在10家以下的，应全部进行现场检查，数量超过10家的，可选择重点进行抽查，但抽查数量不得少于10家。对辖区内营业部的检查比例比照对公司的检查比例执行。检查工作不能只停留于表面或流于形式。检查时应对期货公司及营业部业务流程各环节相关交易、结算、财务会计资料进行抽查。同时，要结合现场检查，检查公司高管人员是否存在未取得高管任职资格而在公司任职的情况。

　　八、对期货咨询公司的年检依照《关于做好一九九九年度期货经纪、期货咨询公司年检工作的通知》（证监期货字［2000］1号）进行。


民政部


民政部关于对《海南省农村社会养老保险规定》有关内容的意见
1995年11月30日，民政部

海南省民政厅：
海南省人民政府颁布《海南省农村社会养老保险规定》（以下称《规定》收悉，对规定有关内容我们意见如下：
一、《规定》第十八条“投保人领取养老金未满20年死亡的，支付期间的养老金可以继承”。此条款有保证支付二十年的定义，即每个养老金领取者，不管其是否生存，都将领足活到80岁的养老金。作为社会保险，劳动者在领取养老金期间去逝，养老金将停止发放，用于调剂，保证长寿者，从而体现社会保险的公平性。从农村现阶段的经济和社会发展的现实考虑，为了防止发生道德危险，对农村社会养老保险养老金的发放，《农村社会养老保险基本方案》规定了十年保证期，目的是使领取养老金后所得到的养老金总量，一定大于投保人在缴费期间死亡所获得退给的保险费和利息的总量，保证支付期限一定小于分摊年限。这是国内外社会保险（包括寿险）的基本做法。海南省将保证期规定为二十年，已超过农村社会养老保险计发办法规定的分摊年限，在今后执行中难免发生问题。
二、关于设立农村养老保险集体帐户的问题。我们认为农村社会养老保险设立集体帐户，集体帐户的资金归集体所有，本身就是一个不确切的概念。这里的集体是指一个乡、一个村、还是一个企业？这个集体的形式发生变化以后怎么确认，每个集体帐户的资金，如何明确为哪些劳动者及在什么状况下所有？设立集体帐户，容易出现新的大锅饭，发生平调，挫伤各方面的积极性。我们认为，农村社会养老保险要坚持建立个人帐户，个人和集体补助的资金均记在个人名下，资金落实到人，权利清晰。
三、在当前情况下，我们建议省民政厅应通知各级农村养老保险管理机构，养老金支付的保证期和计发办法、个人帐户等，仍按原来的有关规定执行，以保持政策的稳定性，避免发生大的混乱后，再商有关部门采取措施进行调整。