科学技术部


关于发布
　　　　　　 《科研条件工作任务项目验收办法(试行)》的通知

各有关单位：
　　为了加强科研条件工作任务有关项目管理，我们研究制定了《科研条件工作任务项目验收办法（试行）》。现发给你们，请遵照执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　科学技术部条件财务司
　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　二00三年十一月二十八日

　　附件：　　　　科研条件工作任务项目验收办法(试行)

　　第一条　为加强对科研条件工作任务项目的管理，根据国家科技项目管理有关规定，制定本办法。
　　第二条　凡经批准列入科技部科研条件工作任务的项目，在按计划完成预订任务后，均应按本办法进行验收。
　　第三条　项目验收的组织工作，由科技部条件财务司负责或委托项目承担单位的主管部门负责。
　　第四条　项目验收以批准的科研条件工作任务书确定的考核目标为基本依据，执行过程中有变动的项目，以经批准调整的方案为准。
　　第五条　验收工作必须坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，保证验收工作的严肃性、科学性和公允性。
　　第六条　项目验收的前期工作：
　　（一）项目验收工作需在合同规定完成日期后半年内进行；若遇特殊情况需要延期验收，应由承担单位提出书面申请，经项目承担单位的主管部门报科技部条件财务司审批。
　　（二）项目的承担者在完成技术、研发总结基础上，向科技部条件财务司或受其委托的项目承担单位主管部门提出验收申请并提交有关资料，包括：　
　　1．《科研条件工作任务项目总结报告》（格式见附1）；
　　2．技术测试专家组技术测试报告
　　3．与项目成果有关的重要数据、技术资料、专著、论文等；
　　4．能够表现实物成果特征的照片、多媒体资料及技术资料。
　　（三）条件财务司或受其委托的项目承担单位主管部门审查全部验收资料及有关证明，批复验收申请，审聘验收专家，确定验收时间。
　　（四）验收专家组的专家5－7人，由项目涉及领域内的资深专业人员（含管理和财务人员）组成，设组长1人。
　　第七条　资助强度在20万元人民币以下的项目，经科技部条件财务司批准后，可以通过函评的方式组织验收。函评专家不得少于5人，设组长1人。资助强度在20万元（含20万元）人民币以上的项目，均需按照正常验收程序组织验收。
　　第八条　验收采取现场展示（或测试、鉴定）和会议演示、讨论相结合的方式进行，由专家验收组主持。一般包括下列程序：
　　（一）项目组汇报项目执行情况和项目总结报告；
　　（二）专家组针对项目总结报告质询和讨论；
　　（三）现场考察及测试；
　　（四）专家组讨论。
　　第九条　验收专家需独立填写《科研条件工作任务项目验收评议表》（格式见附2）。专家组应形成集体验收意见，不同意见需在验收意见上注明，填写《科研条件工作任务项目验收意见书》（格式见附3），组长负责给出专家组验收意见，并代表专家组签字。
　　第十条　根据验收意见，专家组需给出验收结论建议。验收结论分为通过验收、需复议和未通过验收三种情况：
　　（一）通过验收：按《任务书》（合同书）完成项目计划目标和任务，经费使用合理；
　　（二）需复议：完成项目计划目标和任务不足90%，或提供数据、资料不详，致使验收意见争议较大；
　　（三）未通过验收：凡有下列情况之一者，不能通过验收：
　　1．完成项目计划目标和任务不足85%；
　　2．提供的验收文件、资料、数据不真实；
　　3．未能实现预定成果或成果无科学实用价值；
　　4．未经批准，项目承担单位擅自对项目的内容、目标、考核指标、技术路线等作了较大调整；
　　5．未经批准，延期超过原定计划规定期限半年以上未完成任务；
　　6．经费使用中存在严重问题。
　　第十一条　科技部条件财务司或受其委托的项目承担单位主管部门根据验收专家组的验收意见和建议验收结论，给出审核意见，连同验收意见书一并下发项目承担单位和项目负责人。
　　第十二条　对需复议的项目，项目承担单位和项目负责人应在接到结论通知后的30天内针对存在问题修改、完善，并提出书面复议申请，报科技部条件财务司后在限定的时间内组织验收复议。
　　第十三条　对未通过验收的项目，承担单位和项目负责人在接到结论通知后，应立即针对存在问题调整、修改，并力争尽快完成项目，在半年之内重新填写项目总结并提出验收申请，报请再次组织验收。若再次不能通过验收，项目承担单位和项目有关责任人将在此后的三年内不得申请和承担科研条件工作任务项目。
　　第十四条　完成验收的项目，由项目承担单位和项目负责人负责将所有验收材料（内容要求见附4）装订成册，一式三份报送科技部条件财务司备案。
　　第十五条　本办法由科技部条件财务司负责解释。
　　第十六条　本办法自公布之日起执行。

铁道部


关于加强铁道资金结算中心管理的若干规定
铁道部


第一章 总 则
第一条 为了提高货币资金整体使用效益，推动铁路财务管理体制改革，规范全路各级资金结算中心（以下简称结算中心）的经营管理行为，促进结算中心发展，制定本规定。
第二条 本规定适用全路各级结算中心（含资金调度中心、内部银行），各结算中心应根据本规定制定实施办法。
第三条 结算中心是铁路内部的货币资金管理机构。主要任务是依托开户银行办理内部结算，集中管理、统一调度全路货币资金。主要业务范围是：
1．集中所有铁路单位、部门存款；
2．办理铁路内部单位纵、横向结算，通过银行办理铁路单位与路外单位结算；
3．办理内部票据贴现；
4．办理主管部门委托的基金管理、大宗材料配件清算、向商业银行及社会公众筹集资金和内部单位的信用担保；
5．运用沉淀资金调剂铁路内部单位资金余缺，并按规定收取资金占用费；
6．可以代办铁路职工工资、养老等业务。
第四条 结算中心坚持安全、效益、流动性原则，按有关规定独立开展业务，接受业务主管部门的监督。
第五条 所有铁路单位必须在当地结算中心开设基本结算户。特殊情况报经结算中心审查批准后，方可在银行开设一般帐户。对私自开户或公款私存的，按私设小金库和违反财经纪律论处。
第六条 结算中心在选择开户银行上坚持互惠互利、共同发展的原则，在维护已形成结算体系的前提下，继续发展与中国工商银行、中国建设银行的协作关系，在变更协作银行时，须报部批准。
第七条 结算中心必须建立一支政治上可靠、精通铁道行业知识、通晓金融业务的专业队伍，严格管理，实行新的用人机制。

第二章 资金来源及运用
第八条 结算中心资金来源系指铁路开户单位的存款，在确保客户资金运用的前提下，结算中心有权运作在银行开设的总户沉淀资金。结算中心有权拒绝任何单位和个人查询客户存款状况，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划开户单位存款，但法律另有规定者除外。
第九条 结算中心比照国家规定的存款利率的上下限，确定存款利率，按规定及时支付利息，结算中心不得借故延付存款利息。
第十条 结算中心要建立存款准备金制度，上级结算中心集中部分准备金一律采取有偿方式，主要用于各级结算中心头寸不足的内部调剂。结算中心根据自身资金运作规律确定备付率，留足备付金。
第十一条 结算中心不准违规经营，不准向路外个人、单位吸收存款，不得损害国家利益和社会公众利益。结算中心必须保证存款人的合法权益不受侵犯。
第十二条 结算中心根据铁路各系统各单位经营发展的需求，在部有关政策指导下开展内部货币资金调剂业务。内部资金调剂业务，要严格审查借款人的资信，落实担保责任，保证按期收回。内部调剂资金不准用于固定资产投资和炒买炒卖股票。
第十三条 结算中心对借款人的借款用途，偿还能力，还款方式以及为借款人提供担保人的偿还能力，抵押物、质物的权属价值，实现抵押权、质权的权属价值，实现抵押权、质权的可行性，进行严格审查。
第十四条 结算中心资金调剂实行审贷分离，分级审批制度。对借款实施跟踪检查，对于不按规定用途使用调剂资金的，结算中心有权提前收回。
第十五条 资金调剂业务由结算中心与借款人订立书面合同，合同应当约定调剂款种类、用途、金额、占用费率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
第十六条 结算中心调剂款余额与存款余额的比例不得超过60％，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于40％，对同一借款人调剂款余额不得超过结算中心自有资金的10％。
第十七条 借款人应当按期归还调剂款的本金和占用费，到期不能归还担保借款本金和占用费时，结算中心有权从借款单位帐户直接扣回，不足部分从担保单位帐户扣回，或处分抵押物及有价证券，予以清偿。借款人到期不归还的信用贷款，应按合同承担约定责任。
第十八条 为合理调整结算中心资产结构，在确保资金安全和结算中心资金运作正常需要的前提下，可以在开户银行或经营状况好、信誉好的其他金融机构安排一定额度定期和约期约定存款。银行所支付的利息和浮动利息必须全额入帐，在协作银行定存和约期约定存款由结算中心主任
决定，在其他金融机构存款报结算中心主管领导审批。

第三章 管理体制
第十九条 铁道部财务司是结算中心的主管部门，负责掌握地区性结算中心货币资金运用信息，审定财务会计制度，协调重要客户和中心的关系，监督结算中心运作全过程。各级财务部门实施对结算中心的管理与监督。
第二十条 部结算中心负责指导全路结算系统业务，依据有关法规制定货币资金管理有关制度，监督、协调结算全过程。
第二十一条 在铁路单位密集地区设立地区性结算中心，以路局、分局所在地结算中心为主改组成地区结算中心，行使本地区铁路单位货币资金管理职权，办理规定范围业务。地区结算中心名称可规范为×××铁道资金结算中心。
第二十二条 结算中心坚持条条管理，块块利益，风险共担的原则。受铁道部委托行使全路货币资金集中管理，统一调度职能，负责组建全路货币资金调度系统，建立全路内部货币资金调剂市场。

第四章 联网结算
第二十三条 联网结算是指各级结算中心管内及跨地区纵、横向之间，不动货币资金的联合清算，联网结算需要计算机硬件、软件，结算、汇差清算等办法等条件支持。
第二十四条 联网结算目标：建立反映灵敏、调度灵活、结算快捷、管理严格的货币资金调度系统。联网结算任务：准确、及时地办理联网结算，保证资金汇路畅通，大力压缩在途资金；加强内部管理，严密结算手续，防弊堵漏，保证货币资金安全；科学地组织票据传递，及时办理结
算中心间查询业务。
第二十五条 联网结算内容：
（一）办理全路内部货币资金划拨。
（二）提供全路货币资金管理信息，包括各级结算中心、存款大户、路局、分局等有关单位货币资金的收、支、余情况，预测货币资金状况。
（三）建立铁路内部货币资金调剂市场，按有偿、自愿原则，调剂各单位、各地区间货币资金的余缺。
第二十六条 联网结算条件：完善各级结算中心机构，按实配备人员。部结算中心统一组织联网结算硬件配置和软件开发，制定管理办法，各级电子中心、电务部门予以配合支持。
第二十七条 联网结算纪律：
（一）单位办理结算，必须严格遵守联网结算办法（办法另定）的规定。不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取结算中心信用。
（二）结算中心办理结算业务，必须准确、及时，不得借故延付，由结算中心责任造成客户损失的，按规定赔偿，涉及个人责任时追究个人行政、经济责任。
（三）参与资金调剂市场的结算中心，要以大局为重，调剂资金首先满足路内调剂需要。对违规者给予通报批评、行政处分、经济处罚，并停止网上调剂资格。
有关处罚办法将另行制定。

第五章 财务会计与监督
第二十八条 根据《企业会计准则》、《财务通则》以及《铁路运输企业会计制度》、《银行会计制度》，建立健全财务会计制度。结算中心财务管理，按照部财务司财资（1996）31号文件规定办理。
第二十九条 结算中心应真实记录全面反映其业务活动和财务状况，编制季、年度会计报表，及时向主管部门报送，上级主管部门和结算中心根据工作需要建立快报制度，各级中心应按快报要求报送情况。
第三十条 结算中心会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第三十一条 为了鼓励结算中心提高货币资金运用效益，鼓励客户存款，由主管部门制定奖励办法，对做出贡献的员工和客户给予奖励。根据中心业务发展需要，投入一定比例的业务发展资金，配置必要的固定资产，为中心的发展创造条件。
第三十二条 结算中心随时接受各级财务、审计部门的监督检查，按要求提报账册、报表和有关资料。
第三十三条 结算中心要建立健全各项业务管理、结算管理、现金管理，存、调剂款管理，呆账管理，安全防范等各项稽核检查制度，建立严格的岗位责任制。
第三十四条 结算中心应设立稽核机构，配备专职人员从事稽核工作。稽查人员要具有较高的政治业务素质，熟悉财政金融政策和各项管理制度，遵纪守法，忠于职守，依法检查，秉公办事，保守秘密。
第三十五条 稽查内容包括：各种原始单据、凭证、帐册、决算报表、财务计划、预算、现金、财产、文件、档案、合同等资料。根据需要要求有关人员提供情况，作出稽查记录，编拟稽查报告。对各项工作出色的结算中心，要给予精神和物质奖励；对于基础工作混乱，有违反财经法
纪行为的，严肃处理。

第六章 附 则
第三十六条 前发文件与本规定有抵触的以本规定为准。本规定由部财务司负责解释。自公布之日起实行。



1997年1月23日